確定申告 車購入 サラリーマン 4

※最後の年は、備忘価額として1円を残し、残額を減価償却する。, 個人事業主が車を購入する際はローンやリースを利用することもあります。この場合、購入費用を経費にする際、仕訳はどうなるのでしょうか。頭金や手数料などの手数料の経費処理についても確認しておきましょう。, 車をローンで購入した場合でも、車両を取得した際に車両費として計上し、減価償却していきます。毎月支払うローンの返済分は、銀行等からお金を借りて返済することと同じ扱いになるので、経費にはなりません。借入金(金融機関からのローンの場合)や未払い金(自動車メーカーのローンの場合)として計上します。, ただし、返済額のうち利子相当額は経費計上が可能です。そのため、ローンで車を購入した際は、返済額のうちローン本体部分は借入金・未払金で、利子相当分は支払利息で計上します。, 車のメンテンナンスや車検などをリース会社に任せられるカーリースは、メリットの多い車の取得方法です。個人事業主が経費として車を取得する場合、リース代金等はどのように仕訳するのでしょうか。, 車の取得で多く利用されるリース方法では、車の所有はリース会社。そのため、車は自分の資産と考えません。そのため、毎月のリース料は、車の使用料として経費扱いになります。「リース料」として仕訳すればOKです。, 車を購入する際は、車の代金のほかに、自動車税や自動車取得税、自賠責保険料などの諸経費も必要です。, 税金や登録費用は車の代金と一緒に車両(資産)として仕訳することもできますが、節税対策として考えると、租税公課として別に仕訳するのがおすすめです。車両(資産)にすると減価償却されますが、別に計上すれば、一括してその年の経費にできます。自動車税等は租税公課に、自賠責保険は保険料に、登録代行手数料は支払手数料として計上するとよいでしょう。, 購入時に頭金を支払った場合は、頭金は前払金として計上し、残額を未払金として計上します。, 車をもつと、ガソリン代や保険代、修理費など、そのほかに必要なお金も発生します。これらの費用は経費にできますが、それぞれどんな科目として仕訳するとよいのでしょうか。, ガソリン代は、どんな科目に仕訳するか決まってはいません。車の使用状況に応じ、「車両費」「旅費交通費」「消耗品費」などで仕訳します。ただし、車の使用が多く、ガソリン代が多い場合は「燃料費」や「ガソリン代」の勘定科目を作って仕訳すると、かかった費用が明確になります。, 数年ごとにやってくる車検。車検の費用は、車の点検と自賠責保険料、重量税で構成されています。そのため、車の点検に関する費用は「修繕費」に、自賠責保険料は「保険料」に、重量税は「租税効果」にそれぞれ計上します。, 月契約で駐車場を借りた場合の駐車場代は「地代家賃」に仕訳します。打ち合わせや出張先などで使った駐車場代は、「旅費交通費」や「車両費」として計上します。, 車専用のシャンプーや消臭剤、携帯電話ホルダーなど、車で使う備品を購入した場合は「車両費」、または「消耗品費」として計上します。いずれに決めた場合も、途中で科目を変更しないように注意しましょう。, 仕分けについては、決まりはありませんので、業種業態で項目は変わってきます。以下の記事でより詳しく仕分けについて確認しましょう。, 法人が車を購入する場合と異なり、個人事業主が車を購入する場合には、いくつか注意すべき点があります。経費計上する際に気をつけておかないと、確定申告の際に困ることにもなるので、確認しておきましょう。, 法人の場合、車は仕事だけに使うことが前提ですが、個人事業主の場合、購入した車はプライベートでも使うことが想定されます。トラックなど明らかに業務用の車ではない限り、車に関する費用の全額を経費にすることは、税務署に認められていません。, そんなときに利用するのが「家事按分」という考え方です。家事按分では、仕事でもプライベートでも使っている資産を、それぞれどのくらいの割合で使っているかを割り出し、必要経費をその割合で分けます。, 例えば、平日は仕事で使い、休日はプライベートで使うという場合は、車に関する費用の7分の5が経費計上できます。家事按分をどのくらいにするのか、明確な決まりはありませんが、誰に説明しても、納得してもらえる基準であることが重要です。日数や時間、使用した距離数など、明確な基準を設けた上で、按分するようにしましょう。, 収入が多かった場合、税金対策として車を購入する個人事業主の方も少なくありません。購入費用の計上方法によっては、節税できることもあります。しかし、税金から車代がそのまま差し引かれるわけではありません。, 個人事業主が節税として車を購入しても、その年に減価償却等で計上された経費によって、納税する金額の一部が抑えられるというだけです。中古車を購入すると節税できる、という話もあります。確かに法定耐用年数が短くなるので、毎年の減価償却費が増え、節税できるように見えます。しかし、その分使える期間が短かったり、修理代などの費用がかかる場合もあります。, 経費を増やして節税するために車を買うのではなく、仕事のために本当に必要なときに購入することが重要です。, 個人事業主の確定申告の方法は青色申告と白色申告の2つの方法があります。青色申告は事前申請することで、申告でき、控除額の優遇があるなどのメリットがあります。, 一方で、青色申告で作成が義務付けられている決算書は少し複雑で手間がかかるというデメリットもあります。, 青色申告のもう一つのメリットは30万円未満の備品購入代であれば、減価償却せず全額費用にできる「少額減価償却の特例」が使えることです。通常は減価償却する車の取得代金でも、30万円以下であれば、一括で経費計上できます。, また、家事按分の方法も青色申告と白色申告で異なります。青色申告の場合、その割合がどのくらいであっても、仕事に必要であることが明確であれば、経費計上が認められます。一方、白色申告の場合は「業務・仕事の割合がおおむね50%超」になる場合のみが家事按分の対象になる、という条件があります。, 個人事業主の確定申告では、青色申告の方が節税メリットは大きく、おすすめの方法です。しかし、提出書類の作り方などは複雑で負担が大きいもの。簿記など経理の知識がない場合は時間も手間もかかります。そんなとき、強い味方になってくれるのが税理士です。, 税理士は税金のプロ。確定申告においては、帳簿作成から申告書の作成、提出までを一貫して依頼できる唯一の専門家です。, 税理士に確定申告を依頼する大きなメリットは、時間をかけずに、間違いのない確定申告ができる、という点。また、確定申告書には税理士の署名欄もあります。ここに署名があれば、不明瞭な記載が少ない、間違いのない申告書とみなされる場合も多いようです。, さらに、節税効果の高い経費計上をアドバイスしてくれる、という利点もあります。車の購入費用も、取得時の登録手数料や取得税などを購入費用に含まなければ、一括してその年の経費に含むことができる、など、さまざまな節税の工夫があります。1つの経費をどの科目でどのように計上するのか、税理士であれば、節税効果を考えて帳簿つけをしてくれます。, 税理士への依頼できる内容は、帳簿つけから依頼するのか、確定申告書作成だけを依頼するのかなど、費用によって異なります。税理士への依頼費用は全額経費として計上できますので、どこまで依頼するのか、費用対効果も考慮して、相談するのがおすすめです。, 個人事業主が経費で車を購入するには、節税対策も含め税理士に依頼するとメリットがあることはわかったと思いますが、税理士へ支払う報酬が気になるところではないでしょうか?, 税理士の費用に大まかな相場はあるものの、実際はその業務の範囲などで、税理士ごとで報酬には違いがあります。だからといって、依頼した後に高かったなぁと公開したくないですよね。そんなときこそ、ミツモアで見積りを依頼しましょう。, 公認会計士・税理士・CFP?、 1987年 香川県生まれ 2008年 公認会計士試験合格 2010年 京都大学経済学部経営学科卒業 大学在学中に公認会計士試験に合格。大手監査法人に勤務し、その後、東証一部上場企業に転職。連結決算・連結納税・税務調査対応等を経験し、2018年に神戸市中央区で独立開業。所得税・法人税だけでなく相続税申告もこなす。, 税理士の費用に大まかな相場はあるものの、実際はその業務の範囲などで、税理士ごとで報酬には違いがあります。だからといって、依頼した後に高かったなぁと公開したくないですよね。そんなときこそ、, 【税理士監修】中古車の減価償却を耐用年数で2年,4年,10年落ちでを計算してみた!, 個人事業主が青色申告をするメリットとは? 白色申告との違いや届出、帳簿について解説.

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